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股东质询建议函

西王食物股份有限公司：

　　中证中小腾博会官网效劳中心（以下简称腾博会官网效劳中心）是中国证监会直接治理的公益投
；，“公益性持有证券等品种，以股东身份行权和维权”是主要职责之一。腾博会官网效劳中心已持有你公司股票，依法享有《公司法》等执律例则付与的知情权、建议权、表决权等股东权力。近期，腾博会官网效劳中心关注到有媒体报道你公司“大存大贷”问题，2023年公司在西王集团财务公司（以下简称财务公司）大额存款的情形下对外大额乞贷，财务用度大幅增添。腾博会官网效劳中心对你公司在财务公司有大额存款的情形下对外大额乞贷是否合理及公司在财务公司的存款是否清静尚存疑问，现依法行使股东质询权、建议权，详细如下。

　　一、在财务公司有大额存款的情形下对外大额乞贷是否合理

　　公司年报显示，2021-2023年在财务公司存款余额每年均坚持在14.98亿元左右，同时公司短期银行乞贷余额划分为10.87亿元、11.39亿元、10.54亿元。关于前述情形，公司在2024年6月13日《关于2023年年报问询函回复的通告》（以下简称《回复通告》）中披露公司在财务公司存款可以无邪制订存款限期，贴合公司资金使用的时效性，充分知足公司中秋、春节前两个月大额资金的季节性需求。但经比对，公司在财务公司的存款到期日集中在4、5、6月及11、12月，而每年8-10月向银行大额乞贷的用途披露为原质料采购。存款到期日与原质料采购时期不可匹配，难以支持公司通告中“充分知足公司中秋、春节前两个月大额资金的季节性需求”的说法。

　　二、公司在财务公司的存款是否清静

　　公司2024年4月26日披露的《对西王集团财务有限公司一连危害评估报告》（以下简称《危害评估报告》）显示，2023年尾财务公司的贷款比例为112.72%，票据承兑余额是存放同业余额的192.8倍，上述两个指标远远高于国家金融羁系总局《企业集团财务公司治理步伐》第三十四条中相关羁系指标的阈值，即贷款余额不得高于存款余额与实收资笔飘和的80%，票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍。财务公司声明上述情形不影响正常运营，未来可以确保公司资金的清静性、流动性不受影响，但未披露上述两个指标超标会对财务公司爆发哪些影响。同时，《危害评估报告》披露了公司已启动危害处置惩罚程序，对财务公司接纳按期与财务公司治理层召开聚会，实时相识资金情形，催促财务公司化解危害等危害处置惩罚步伐，但未见公司披露有关上述羁系指标改善的信息。

　　另经盘问公司通告、企查查等果真信息，西王集团2024年5月被列为被执行人，被执行金额高达30.43亿元。西王集团及其一致行感人所持上市公司股份99.6%被质押，2023年以来所持股份被多次司法拍卖。同时，西王集团旗下西王粮油有限公司、山东永华投资有限公司、西王糖业、西王投资等多家子公司股权遭到冻结。西王集团及其子公司共计持有西王集团财务公司97.5%的股权。公司在2024年6月13日《回复通告》中披露未发明财务公司的危害治理保存重大缺陷，公司与财务公司之间爆发的关联存贷款等金融营业不保存重大危害，可以包管于财务公司存款的清静性。但通告中披露的有关危害提防步伐未涉及西王集团及其成员单位的危害状态及西王集团资金被执行等情形对财务公司的影响，也未披露公司是否针对该情形依据《公司在西王集团财务有限公司存款危害应急处置惩罚预案》第五条（四）划定启动危害应急处置惩罚程序。

　　鉴于上述情形，请你公司说明：1.在财务公司大额资金存款限期与公司资金需求不匹配的缘故原由及合理性
；2.公司不使用自有资金而是乞贷采购原质料导致财务用度上升的缘故原由及合理性
；3.在财务公司未知足相关羁系指标的情形下，公司及财务公司判断上述情形不影响财务公司正常运营，未来可以确保公司资金的清静性、流动性不受影响的依据
；同时，请披露财务公司凭证《企业集团财务公司治理步伐》第三十四条划定对相关羁系指标举行整改的希望
；4.公司控股股工具王集团被执行30.43亿元等情形爆发后，公司是否已启动危害应急处置惩罚程序，若是，请公司披露已接纳的危害处置惩罚步伐及效果。若否，请公司说明该情形对财务公司的谋划及公司在财务公司存款清静性的影响。同时，腾博会官网效劳中心建议你公司：1.优化在财务公司存款限期，匹配原质料采购的季节性资金需求，提高资金使用效率
；2.为提防危害尽快对你公司在财务公司存款开展“压力测试”，即全额或部分调出在财务公司的存款，以检查相关存款的清静性和流动性并实时接纳步伐确保上市公司在财务公司存款的清静性。3.审慎评估财务公司未知足相关羁系指标及西王集团的危害状态对财务公司的谋划及公司在财务公司存款清静性的影响，并催促财务公司尽快完成对相关羁系指标的整改
；4.实时、真实、准确、完整披露信息，
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　　以上质询及建议，请你公司于收到本翰札的5个事情日内以通告形式披露及回复。

　　

 

　　中证中小腾博会官网效劳中心

　　2024年7月18日